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作者:中国政府 中国,中 发布时间:2022-09-17 15:11

中国政府 中国,中国遂昌政府网,中国武汉政府门户网站展望新媒体6月20日电(记者 王仁贵)国家审计署网站今天公布了11家国有企业2012年审计结果,列出了这11家企业的财务支出等情况(见今日微信展望) )。主要问题及整改情况。现将中国烟草总公司、中国石油天然气集团公司、中国大唐集团公司、华润(集团)有限公司四家公司审计中存在的问题列举如下。

中国石油天然气集团公司2012年度财务收支审计结果

一、会计和财务管理中的问题。

中国政府 中国,中国遂昌政府网,中国武汉政府门户网站1、2012年中石油所属10家单位存在当期燃气销售收入计入次年、成品油盈余未冲抵管理费用等问题,导致少报收入0.32亿元,成本费用高估5.91亿元,低估0.2亿,导致2012年利润低估6.3亿元。

2、2012年度,所属辽河油田装备安装工程公司等5家公司未按规定纳入合并报表范围,导致资产少报5.13亿元,负债2.2亿元元,所有者权益2.93亿元。

3、截至2012年底,中国石油52亿元国家核准资本性财政资金未转为对中国石油天然气集团公司(以下简称中国石油)的委托贷款。

中国政府 中国,中国遂昌政府网,中国武汉政府门户网站二、执行国家经济政策和重大企业经济决策的问题。

一、2012年4月至2012年12月,所属西南油气田分公司违反国家规定,禁止建设以大中型气田生产的天然气为原料的LNG(液化天然气)项目,供应天然气华友天然气广安有限公司LNG项目。

2、截至2012年底,所属四川销售分公司自2006年起收购的55座加油站和吉林销售分公司2011年9月租用的8座加油站不齐全。3、2012年至2013年4月末,所属烟台等130家销售分公司销售成品油18.38万吨,超过国家发改委规定的最高限价,总价差0.36 亿元。

中国政府 中国,中国遂昌政府网,中国武汉政府门户网站4、2010年至2012年,子公司抚顺石化公司擅自投资22.35亿元用于火电厂扩建项目,技术使用不成熟,造成损失8751万元国有资产。

5、截至2013年5月,2011年10月未经批准开工建设的辽河油田分公司“双6地下储气库”项目,已完成投资21.3亿元。该项目仅在 2013 年 11 月获得批准。

6、子公司西南油气田分公司龙岗天然气试产项目未按规定程序实施,在达不到预期目标的情况下继续追加投资。该项目的天然气产量从 2006 年到 2013 年 6 月持续下降。

7、中国石油2007年12月对外合作开发的川东北高硫天然气项目至2013年6月才建成投产,未能实现预期的天然气投入目标2009年首次生产。

三、内部管理有问题。

1.工程项目管理。

(1)2011年6月,下属中石油北然(锦州)燃气有限公司未按规定报上级公司批准的龙旗湾燃气项目开工建设。截至2013年6月,投资68 6.42万元。

(2)截至2012年底,所属四川销售分公司有9个外部单位建设的加油站,按照中石油的规定,代建协议未终止。

(3)2006年11月至2013年7月,下属抚顺石化分公司等9家单位部分工程建设和物资采购未公开招标,合同金额2.60.35亿元其中,工程建设238.51亿元,物资采购21.84亿元。

(4)2009年至2012年,所属辽河油田分公司、吉林油田分公司新增建设用地34万亩,未办理用地手续。

(5)2009年至2012年,所属吉林油田分公司下属的新木采油厂、松原采气厂未就地施工监理,安全生产部门和民间施工方实施更高标准土方工程配额,项目多付155.25万元。

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(6)2009年至2012年11月,子公司抚顺石化房地产综合开发有限公司以超资质开发房地产项目,以政府收回的土地使用权作抵押违规融资2.5亿元。

(7)截至2013年6月,子公司抚顺石化公司已完成石油二厂天然气利用改造项目和洗化厂天然气利用改造项目,因无法投入使用配套管线建设进展缓慢,涉及投资1.38亿元;西北销售分公司2011年接管的11座储油罐(26万立方米)已闲置。

2.资金和金融业务管理。

(1)1999年至2011年,所属冀化集团公司未经中国石油集团批准向其控股公司出借资金,导致2012年5月亏损1.52亿元。

(2)昆仑股份子公司昆仑银行克拉玛依分行向新疆天盛实业有限公司发放贷款本息7亿元。 , 有限公司因贷前审核不严,贷后管理不力,直至 2013 年。7 月均面临亏损风险。

3、资产、产权和股权管理。

(1)2010年至2013年,下属昆仑信托有限责任公司未对与相关自然人和企业共同设立的合伙企业财务支出进行监管,导致合伙企业执行合伙人虚假上市咨询费27亿。

(2)2011年和2012年,下属昆仑信托有限责任公司和中石油资产管理有限责任公司将15名自然人认购的信托按原值转让,当企业继续投资信托计划时按照计划,他承担了784.83万元的投资损失风险。

(3)2009年11月,所属中石油昆仑燃气有限公司未申请批准与沉阳德源新能源科技有限公司合资成立,截至2013年6月,累计亏损为1164万元。

(4)2012年10月,所属长春销售分公司支付所购加油站的费用,未改变加油站用地性质,将土地使用权变更为公司名下的土地使用权。合同)最终支付的收购款为2400万元,截至2013年7月,土地仍处于租赁经营状态。

(5)截至2012年底,其所属西南油气田分公司未按规定清算职工所有制企业个股,涉及金额1.418.34万元。

4、油气销售。

(1)2007年至2012年,子公司兰州石化违反中国石油石油产品集中销售管理规定,销售46.47万吨油浆和稠油;计划外销售成品油石油4.050,000 吨。

(2)2010年至2013年4月,所属北京销售分公司等公司以低于成本价或向无成品油批发资格的企业销售成品油125.73万吨。吉林油田分公司济钢天然公司下属燃气公司低价销售工业用天然气541.62万立方米,供家庭使用。

(3)2012年,由于产销管理脱节中国石油员工流失与管理?中国石油员工流失与管理?,所属大连航运分公司运输油品船舶336航次,总运量240.96万吨,其中滞期费支付了1408.540,000元。

5、油田对外合作和职工所有制企业。

(1)2008年至2013年5月,所属吉林油田分公司在油田区块合作开发主体性质发生变化时,未及时改变油田区块合作项目划分方式,辽河油田分公司 油田区 区块合作项目未按合同约定向合作方收取未付投资利息,造成国有收入损失3.761.07万元,亏损69 8.91万元。

(2)2010年至2013年3月,所属吉林石化公司第二电厂、辽河油田公司环西岭采油厂将粉煤灰、凝析油等无偿交由职工持有的集体企业回收利用,多家经营企业销售,涉及金额5013.3万元。

(3)截至2013年6月,所属辽河石油勘探局有2万亩农地,由辽海集团泰兴农业公司等8家职工所有的综合经营企业免费使用,用于水稻种植、养殖鱼类等。等等

(4)2012年至2013年5月,所属兰州润滑油研发中心、东北销售抚顺分公司职工所有制企业或相关单位实现利润3032.73万元。奖金、集体福利等分发给上述两个单位的员工或相关人员。

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6、信息化建设管理。

(1)截至2012年,所属吉林销售分公司使用的销售ERP系统和加油站管理系统共有33个系统用户权限不符合职责分离要求。

(2)由于加油站管理系统允许开具个人注册加油卡消费油品增值税专用发票,截至2012年8月,中石油九台营业部共开具了43张员工加油卡3.增值税专用发票55万元,最终去向不明。

(3)2011年至2012年,中石油集团加油站管理系统未能有效监控两家个体工商户以现金充值3.67亿元人民币的异常行为。很短的时间。

7、2012年,所属吉林销售分公司、吉林石化分公司以租赁方式超标部署公务用车23辆。

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中国烟草总公司2012年度财务收支审计结果

一、会计和财务管理中的问题。

1、2012年中国烟草总公司编制的报告不准确。云南中烟工业有限责任公司等6家单位未按规定核算销售收入和成本,少报固定资产维修费用。@4.53亿元,虚报成本合计0.17亿元,导致虚报利润4.36亿元。

2、2012年中国烟草总公司合并财务报表不完整导致少报资产5579.07万元,少报负债1843.17万元,少报所有者权益3735.@ >9万元。

3、截至2012年底,广东中烟等3家企业长期未收回6.32亿元投资收益,也未收回资金占用利息895.70万元. 4、2012年子公司广东中烟烟草展示销售有限公司在批发销售卷烟时,共漏缴消费税32.56万元。

二、执行国家经济政策和重大企业经济决策的问题。

1、截至2012年底,其所属红塔烟草、云南红河投资有限公司2008年至2010年投资6.81亿元建设的高尔夫球场尚未清理处置根据规定。以上高尔夫球场总占地1728.45亩。

二、2005年至2013年,所属中国烟草总公司云南分公司等9家企业未经国家批准擅自投资建设项目、调整建设规模、超预算等问题国家烟草总公司,涉案金额61.@ >6亿。3、2012年至2013年4月,湖南中烟、红塔烟草等6家下属企业向政府有关部门和非公益单位捐款2300万元。

三、内部管理有问题。

一、2012年至2013年,所属湖南中烟等6家企业未按规定开标、投标人资格审查不严或监管不严导致工程建设、物资采购等部分项目分包,非法分包等问题,涉及金额3.81亿。

2、2012年,所属湖南中烟等38家企业在工资总额之外存在多缴住房公积金、支付工资费用等问题,涉及金额2.56亿元。

3、截至2013年5月,子公司湖南中烟2008年已为员工团购项目预付1.2亿元。

4、2012年至2013年,红塔烟草、中国烟草山西分公司等9家直属单位发生会费违规、违规购车超标、部分干部违规投资直属企业未按规定返还分红等情况问题涉及金额4097万元。

5、2012年,所属红塔烟草、红云红河烟草(集团)有限责任公司违反卷烟生产规定,生产无码卷烟5.76万支。

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6.中国烟草总公司行业核心业务信息系统存在卷烟生产过程中部分节点控制无效、系统时间可随意修改、系统数据不准确等问题。

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中国大唐集团公司2012年度财务收支审计结果

一、会计和财务管理中的问题。

1、2012年,大唐集团下属中国大唐集团科技工程有限公司等5家单位将应计入递延收益的财政补贴资金一次性计入营业外收入,未计入营业外收入计算已及时投入生产的固定资产。当提出折旧等问题时,总虚报收入0.75亿元,少报成本费用1.15亿元,导致虚报利润1. 9亿元。

2、2012年大唐集团合并财务报表不规范,多报收入25.98亿元,多报成本26.4亿元,导致少报利润0.6亿元.

3、2011年至2012年,所属大唐湘潭发电有限责任公司等3家单位存在建设项目剩余资料未及时入账、合并会计报表编制不规范、多报等问题。资产增加0.34亿元,虚报负债0.48亿元。

4、2011年至2012年,下属大唐通洲科技有限公司、大唐国际燃料公司通过虚列劳务派遣费用等方式,扣除现金211.40万元,设立“小金库”,全部用于奖励给领导班子成员和中层管理人员。

5、2012年度,大唐集团及其所属中国大唐集团科技工程有限公司在工资总额之外,为员工支付了788.62万元的通讯交通费。

二、执行国家经济政策和重大企业经济决策的问题。

1、2011年6月至2012年7月,所属四川川汇水电投资有限公司违规向高耗能企业低价供电,获得301元优惠6. 18万元的电费。

2、截至2012年底,大唐集团7个煤化工等非主营业务投资项目未报国资委审批,累计投资304.4亿元。

3、自2011年12月起,所属大唐国际违规扩大非主营业务的商业地产投资项目,至2013年7月未取得实质性进展。

4、2010年,河北丰宁万盛永风电场总投资14.23亿元,未经发改委批准开工建设,2011年7月获批。

5、2012年,子公司大唐国际首次为民营企业提供20亿元资金信托收购煤矿,2013年与民营企业合作发行40亿元矿产投资基金回购煤矿它以高价购买。对此,大唐国际未按规定向大唐集团报告。

6、2010年,子公司大唐国际在收购内蒙古宝力煤业有限公司过程中,未认真审核中介机构提供的评估报告等资料,支付了1.300百万以上。

7、2012年,子公司大唐国际擅自变更使用52.5亿元债权投资资金,存在提前收回资金、违约金等风险。

8、2012年至2013年,其所属大唐国际燃料公司通过发行无真实贸易背景的银行承兑汇票获得信贷资金7.85亿元。

9、2012年底,子公司大唐吉林发电有限责任公司常山热电厂1号项目建成后获批,由于缺乏配套的发电和输电项目,资产闲置,增加财务成本约4.79亿元。10、2012年所属顺兴煤矿实际生产煤炭165.24万吨,超过主管部门核定产能105.24万吨。

三、内部管理有问题。

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1、截至2012年底,所属四川分公司未报大唐集团批准,超出合同约定,增资收购12个小水电项目3.86亿元;收购的15个水电项目实际投资超过设计预算3.@9.99亿元,已投产的14个项目中只有3个实现盈利。

2、截至2012年底,大唐国际铝硅钛示范工程一期工程、大唐煤炭公司六园子煤矿、大唐四川分公司甘西坡水电站三个项目全部完成投资超出概算的9亿元,未按规定报发展改革部门备案或批准。

3、截至2012年底,大唐国际投资的多伦煤化工项目实际投资超预算61.79亿元,未向发展改革部门和大唐报备。集团审批,项目投产后未达到预期金额。预期指标;该项目火炬因设计缺陷无法满足生产要求,存在安全隐患,重新设计施工将增加投资1.899.86万元;项目占地3962.7亩,尚未办理建设用地审批手续,其中耕地1736.4亩。2012年,该项目81份合同未进行公开招标,

4、截至2013年7月,子公司大唐国际采购多伦煤化工项目催化剂2735.22万元,该催化剂未使用,已超过保质期两年;本项目采购的1.7亿催化剂闲置3年以上,增加资金成本2.903.0300万。

5、2012年1月至2013年6月,其所属大唐国际违规允许员工持股企业参与同行业优质发电资产,获利1.6亿元。

6、2012年,所属中国大唐集团财务有限公司、大唐国际燃料公司5辆公务车超标。

7、大唐集团在信息化建设和运营中缺乏统一的规划和控制机制。信息系统建设较为分散,部分建成后闲置。其中,中国水利电力物资有限公司5个信息系统建成后无法正常运行,将在使用后三年内关闭。

8、纳入合并范围的大唐集团子公司641家,分六级管理;下属发电公司、上市公司、专业公司之间的区域划分、职能定位和专业分工不清晰合理,部分业务重叠。

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华润(集团)股份有限公司2012年度财务收支审计结果

一、会计和财务管理中的问题。

1、2012年度华润深圳国际投资信托有限公司收到的租金收入和咸阳华润纺织有限公司收到的政府补助按规定不计入收入。收入未按规定从销售折扣等中扣除,导致低估当年收入

0.15亿元,多报1.27亿元,多报成本费用1.57亿元,导致2012年少报利润0.45亿元。

2、2012年底,华润电力旗下山西华润大宁能源有限公司、华润燃气(集团)有限公司旗下华润(南京)市政设计有限公司.,Ltd.,按规定不纳入合并报表范围,总资产60.62亿元,负债总额11.26亿元,所有者权益4 9.36亿元;华润电力合并报表时,由于其六家关联企业之间未进行内部审计的交易被冲销,导致虚增2069.17万元的收入和成本。

3、2012年中国石油员工流失与管理?,所属江苏南热发电有限公司等2家公司通过虚列原材料成本获得资金854万元,主要用于购买超市购物卡并发放给员工。

二、执行国家经济政策和重大企业经济决策的问题。

1、2012年,华润电力下属4台机组未按规定报批开工建设,装机容量10.11万千瓦;发电量7.55亿千瓦时,售电收入2.83亿。

2、2012年,在收购其下属华润医药的北京医药股份有限公司(以下简称北京医药股份有限公司)股权过程中,以北京净资产估值为基础无资产评估资格的财务顾问116. 9亿元(比合格中介机构评估值高66.36%),投资10.54亿元收购9.02%的股权。

3、2012年,子公司华润水泥对一家水泥生产企业进行并购,未报国资委审批和资产评估,合同总价1.75亿元。

4、2012年,华润电力所属单位未按规定公开招标,而是通过招标、议标的方式确定工程承包商、材料和服务商,涉及项目586个,金额117.@ >15亿元。

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5、华润电力、华润医药商业集团的部分重大决策仅为会议纪要,未保存完整的会议纪要。其中,华润医药商业集团的会议纪要没有严格编号管理。

三、内部管理有问题。

1、华润集团制定的下属企业公务用车标准高于国资委制定的企业领导标准。2012年,70家下属企业采购超过国资委标准的车辆90辆(5座及以下),平均单价约52万元,最高单价超过200万元。

2、附属企业管控。

(1)华润集团实行以战略事业部为核心的管理模式,将同类业务的公司置于同一个战略事业部进行管理。管理团队主要负责经营业绩,但部分战略事业部管理公司和股权结构的不一致导致管理报表口径与合并报表口径不一致,不利于明确权责,加强内部管理。

(2)2012年,华润集团及部分下属单位公募高尔夫消费支出211万元。

(3)2010年7月至2011年7月至2011年重组过渡期内,其所属的华润医药在过渡期内未经管委会批准就8个投资并购项目签订了合作或股权转让协议。合计收购价格为29.8亿元,其中6个项目的收购价格高于资产评估值约57%。充分研究论证各职能部门的不同意见。

(4)2012年,子公司华润水泥采购煤炭862万吨,采购总额64.5亿元中国石油员工流失与管理?中国石油员工流失与管理?,未进行公开招标。

3.金融业务管理。

(1)2011年3月,子公司珠海华润银行股份有限公司(以下简称华润银行)发放5年期流动资金贷款5000万元,存在岗位差问题——贷款监管,其中1450万元未按合同约定用途使用,截至2013年6月,上述贷款拖欠利息和本金5332万元。

(2)所属华润信托存在违规经营问题,具体为:

一是华润信托违规以员工名义设立深圳市中亿实业有限公司,未纳入合并报表范围。2012年底,公司资产总额2.6亿元。

二是2012年华润信托两个信托项目共筹集流动资金贷款15亿元。存在监管不严的问题。其中,借款人挪用土地一级开发和房地产开发资金13亿元。信托项目募集资金10亿元被非法用于向地方政府融资平台公司贷款。

第三,华润信托没有制定财务顾问费和投资顾问费的相关规范,没有统一的标准,随意性很强。2012年有4个项目未在合同中明确财务顾问费由信托财产承担,最终以自有资金支付财务顾问费511.06万元。

四是2012年7月至2013年4月,华润信托设立23个信托项目,募集资金投资银行间债券市场。交易过程中,涉嫌变相非法开展债券回购、逆回购业务,涉及资金40.98亿元。

4、截至2013年7月,华润集团财务会计体系仅覆盖集团1006个会计主体(占37.26%),尚未完成方案提出的全面覆盖任务;华润集团12个信息系统未通过公安机关验收 在信息系统安全等级评价中,11个未采取同城异地容灾措施;除华润银行外,本集团利润中心核心系统未采取同城或异地灾备措施。同时,华润集团及其下属企业的信息化建设项目普遍不实行招投标制度和监管制度。

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随附的:

本次审计的11家国有企业分别是:中国烟草总公司、中国核工业集团公司、中国航天科技集团公司、中国航天科工集团公司、中国船舶重工集团公司、中国兵器装备集团公司、中国石油天然气集团公司公司、中国大唐集团公司、中国海运(集团)总公司、华润(集团)有限公司、中国冶金科工集团公司。

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